רכישת דירה ראשונה בישראל היא צעד משמעותי עבור כל רוכש. בין אם מדובר בזוגות צעירים, משקיעי נדל"ן מתחילים או כאלה שכבר יש להם כמה השקעות והם מחפשים השקעות בנכסים נוספים או כל אדם אחר המעוניין לרכוש דירה, אחד מההיבטים החשובים ביותר שיש לקחת בחשבון בתהליך רכישת דירה הוא מס הרכישה, שהוא מס ממשלתי המוטל על קניית נכסים בישראל.
עבור רוכשי דירה ראשונה, קיימות הקלות והטבות שמטרתן להקל על הכניסה לשוק הדיור ולעודד רכישת נכסים למגורים. במאמר זה נפרט על מס רכישה ברכישת דירה ראשונה, שיעורי המס הקיימים, הפטורים האפשריים והדרכים להיערך נכון מבחינה כלכלית לקראת הרכישה.
מהו מס רכישה ולמה הוא קיים?
מס רכישה הוא מס שמשלמים למדינה כאשר קונים דירה כאשר גובה המס לתשלום נקבע בהתאם לערך הנכס הנרכש. מטרתו של המס היא לווסת את שוק הנדל"ן ולהוות מקור הכנסה נוסף למדינה. גובה המס מחושב על פי מדרגות מס שמתעדכנות מדי שנה בהתאם לשינויים בשוק ובמדדים הכלכליים. חשוב לדעת כי מס זה חל על כל עסקת רכישת נכס בישראל, אך קיימות מדרגות מס מיוחדות לרוכשים דירה ראשונה, המעניקות להם הקלות משמעותיות בתשלום מס זה.
שיעור המס על דירה ראשונה- איך זה עובד?
כאשר רוכשים דירה ראשונה בישראל, שיעור המס על דירה ראשונה נקבע בהתאם למחיר הדירה ולמדרגות המס המעודכנות. נכון להיום, המדינה מעניקה פטור ממס רכישה על דירות שעלותן הכוללת איננה עוברת סכום מסוים, כאשר במידה ועוברים את הסכום המדובר ישנן מדרגות מס מדורגות. ככל שמחיר הדירה גבוה יותר, כך גובה המס שישלם הרוכש יהיה גבוה יותר.
מי זכאי להטבות במס רכישה לדירה ראשונה?
לא כל מי שרוכש נכס זכאי להקלות במס רכישה. המדינה קובעת קריטריונים ברורים לזכאות להקלות אלו שחשוב מאוד להכיר אם אתם קונים דירה על מנת להבין האם אכן אתם זכאים להקלות במס המדובר:
אם מדובר על אדם שרוכש דירה ראשונה ואין בבעלותו דירה נוספת בישראל הרי שהוא יהיה זכאי להטבות במס רכישה. במקרה של בני זוג שרוכשים יחד דירה, שניהם צריכים להיות ללא דירה קודמת על מנת לקבל את ההטבה.
במקרים מסוימים, יורשים או מקבלי מתנה מקרובי משפחה מדרגה ראשונה יהיו זכאים להקלות מיוחדות בתשלום המס על הדירה וחשוב לברר מהם המקרים הספציפיים שבהם מקבלים הטבה במס רכישה בדירות שהתקבלו במתנה או ירושה.
חשוב לדעת כי ההטבות במס רכישה על רכישת דירה ראשונה יהיו רלוונטיים רק לרוכשי דירה לצורך מגורים ולא לצורך השקעה.
איך מחושב מס רכישה ברכישת דירה ראשונה?
מס הרכישה ברכישת דירה ראשונה יחושב על פי מדרגות קבועות אשר מתעדכנות אחת לשנה על ידי רשות המיסים, כך לדוגמא: דירה במחיר נמוך מסכום מסוים שהוגדר תהיה פטורה לחלוטין ממס רכישה, אך דירה שמחירה גבוה יותר תחויב במס מדורג בהתאם לחלק שמעל הסכום הפטור.
בכדי להעריך במדויק את המס הצפוי, ניתן להיעזר במחשבון מס רכישה של רשות המיסים או להתייעץ עם עורך דין נדל"ן מקצועי שיכולה לספק חישוב מדויק על בסיס מחיר הדירה הספציפית.
כיצד ניתן להפחית את מס הרכישה?
למרות שמס רכישה הוא מס חובה, קיימות דרכים שונות להפחתת הסכום של המס כך לדוגמא:
| ניצול ההטבות לרוכשי דירה ראשונה – | אם מדובר בדירה הראשונה שאתם רוכשים, בדקו היטב האם אתם זכאים לפטור או הנחה במס רכישה. |
| תכנון מראש של הרכישה – | ייתכן שדחייה או הקדמה של העסקה לשנה קלנדרית אחרת ישפיעו על גובה המס שתידרשו לשלם ולכן, כדאי שתבדקו זאת בצורה רצינית ותקבלו החלטה מושכלת בהתאם לכך. |
| רכישה משותפת- | במקרים מסוימים, חלוקת הבעלות על הנכס בין מספר בני משפחה יכולה להשפיע על מדרגות המס. |
| בדיקת זכאות לפטור מיוחד- | אוכלוסיות מסוימות כגון: נכים, עולים חדשים, בני משפחות שכולות או נכי צה"ל לעיתים יהיו זכאיות להקלות במס רכישה על דירה ולכן, חשוב לבדוק באיזה אוכלוסיות בדיוק מדובר. |
חשיבות התכנון הכלכלי לפני רכישת דירה ראשונה
רכישת דירה היא אחת מההחלטות הכלכליות החשובות ביותר ולכן יש להיערך בצורה נכונה מבחינה כלכלית לרכישת הדירה. מעבר לעלות הנכס עצמו יש לקחת בחשבון את כל העלויות הנלוות, כולל מס רכישה, הוצאות עורך דין, דמי תיווך, עלויות משכנתא ושיפוצים במקרה הצורך. תכנון נכון של התקציב ובדיקה מקדימה של כל ההוצאות הצפויות יאפשרו לכם להימנע מהפתעות ולבצע את הרכישה בראש שקט.
מס רכישה דירה ראשונה הוא מרכיב מרכזי בתהליך רכישת דירה ראשונה בישראל, ויש להבין במה מדובר ומהו המס המשוער שתידרשו לשלם במידה ואתם מתכוונים לרכוש דירה ראשונה בקרוב על מנת לשקלל את ערך המס שתידרשו לשלם בהוצאה הכללית שתידרש לכם על רכישת הדירה. כמו כן, חשוב שתבדקו היטב איזה הטבות קיימות בתחום זה והאם אתם זכאים להטבות הללו על מנת לשלם מס מופחת על רכישת הדירה.
הכנה כלכלית מוקדמת, חישוב נכון של המס הצפוי והתייעצות עם גורמים מקצועיים יכולים לחסוך לכם כסף רב ולמנוע טעויות מיותרות.
לקביעת פגישה וייעוץ ראשוני צרו איתנו קשר
